重大石油企業(yè)設備的投資管理
摘要：本論文提出了重大石油設備綜合評價指標體系，并將模糊綜合評價方法應用于石油專用設備的綜合評價，提出從指標評分到綜合評價的一整套評價方法。
在油田的開發(fā)與生產過程中，要投入和使用大量的重大石油專用設備，這些設備在企業(yè)固定資產中占有較大的比重。設備投資計劃是企業(yè)生產經營計劃的重要組成部分，合理選購重大石油設備，制定合理的設備投資決策是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要工作。
一、 投資評價指標體系的建立
1．設備的技術性指標
設備的技術性指標主要有壽命、先進性、兼容性和標準化
2．設備的經濟性指標
（1）設備投資回收期
設備投資回收期就是用設備全部凈增收益一次或分期償還（或回收）設備投資的本金，并逐年支付尚未還清（或未收回）投資的利息，計算還清（或回收完）投資的時間。回收期用以評價投資的經濟性或投資后的經營水平。顯然，回收期越短越好。
（2）財務凈現值
財務凈現值是指項目按行業(yè)基準收益率或設定的折現率（當未制定基準收益率時）ic，將項目計算期內各年的凈現金流量折現到建設期初的現值之和。它是考察計算期內盈利能力的動態(tài)評價指標。
3．設備的生產性指標
（1）設備能力利用率
生產能力利用率是指設備最大可能能力的發(fā)揮程度。一般可以從兩個方面來考慮。一是從設備的工作時間來考慮，即用設備實際工作時間與可以工作的時間的比值來考察設備的利用狀況；二是從設備的工作效率來考慮，即用設備單位時間實際完成的產品加工量（或作業(yè)量）與設備在單位時間可以完成的最大產品加工量（或作業(yè)量）的比值來考察設備的利用狀況。為了綜合反映上述兩個方面，采用設備每年預計可完成的產品加工量（或作業(yè)量）與設備每年可完成的最大產品加工量（或作業(yè)量）的比值來反映設備能力利用情況。即：
式中，K為生產能力利用率，Q1為設備年預計可完成的產品加工量（或作業(yè)量），Q2為設備每年可完成的最大產品加工量（或作業(yè)量）。
（2）生產急需程度
生產的需要是設備購買的首要條件。如果生產對所購買的設備的需要程度差，必然導致設備的閑置和浪費。
4．設備的安全環(huán)保性指標
指設備的安全性和環(huán)保性
5．設備的技術支持指標
主要包含設備的人員培訓、設備的備件供應、設備的維修網點三個方面。
二、投資綜合評價模型的建立
1．模糊評價法
模糊評價法是運用模糊數學集合理論對某一對象進行綜合評價的一種方法。在現實生活中，要想精確地描述評價對象往往很困難，這時評價標準往往是由決策者主觀確定的，存在著不確定性和一定的模糊性。
（1） 確定評價的因素集
因素集是影響評判對象的各種因素為元素的一個普通集合。因素集也就是評價指標集，一般記為U={u1，u2，…，un}本論文所確定的影響設備選型的因素有：
U1={u11，u12，u13，u14 }={壽命，先進性，兼容性，標準化}
U2={u21，u22 }={設備投資回收期，財務凈現值}
U3={u31，u32 }={設備能力利用率，生產急需程度 }
U4={u41，u42 }={安全性，環(huán)保性}
U5={u51，u52，u53 }={人員培訓，備件供應，維修網點}
（2）確定評價的等級集
評價指標的等級是指對于最后一級的指標的等級界定，可以請若干專家對其進行評價定級，一般可分為優(yōu)、良、中、差四個等級。我們把專家中評定的四個等級的比率（如20位專家中認為該指標為優(yōu)的有10人，則該比率為1/2）記錄下來，成為模糊判斷的重要數據。等級集一般記為V={v1，v2，……vn}。在本文中將等級由高到低組成評價集合V={v1，v2，v3，v4}={優(yōu)，良，中，差}。
（3）確定判斷矩陣
對評判對象按因素集中第i個因素Ui進行評判，對評價集合中第j個元素vj的隸屬程度為rij，則按第i個因素Ui評判的結果，可用R來表示。R稱為因素評判集合，它是評價集V上的一個模糊子集，可簡單地表示為：
Ri={ri1，ri2，……rin}
同理，可得相應于每個因素的單因素評判集如下：
R1（r11，r12，……r1n） R2（r21，r22，……r2n） ┇ Rm（rm1，rm2，……rmn）由于設備評價涉及因素多、關系復雜，采用常用的幾種模糊分布函數難以準確合理地確定rij指標，通常采用專家評判法確定rij。具體做法如下：
①設計專家評價表；
②請有關專家根據自己的判斷，對設備方案進行評價。注意參加咨詢評判的人員應具有代表性，以使評價的結果更具科學性。
③對各評價人員填寫的評價表，經過統計填入表1。
將各單因素評判集的隸屬度為行組成的矩陣：
稱為單位因素評判矩陣。顯然，R為一模糊矩陣。
（4）模糊綜合評價模型
模糊綜合評價是綜合考慮各因素的影響，得出正確的判斷結果。即運用扎德法則做模糊乘法，然后根據“最大隸屬度原則”得出綜合評價結論。其計算形式如下：
其中：,bj稱為模糊綜合評價指標；A為權重集，a1,a2,…,am分別為第1,2,…,m項指標的權重，R為模糊評價矩陣，rij為第i項指標對第j個評定級的隸屬關系。
根據bj給出的隸屬度的大小，確定評價對象屬于哪個評定級，以確定評價對象的優(yōu)劣。
2．綜合評分法
當對各項評價指標給出明確的評價標準時，依據評分標準給出一個設備各項評價指標的得分。此時根據下述模型計算出總得分：
式中：S為設備的總得分，Si為第i項指標的得分，wi為第i項指標的權重，且∑wi=1，m為指標的個數。
根據總得分的大小，即可直接判定評價對象的優(yōu)劣。如果評價對象總得分的最高為10分，可以按如下標準對其進行評價：
9～10分（包括9分）：優(yōu)秀
7.5～9分（包括7.5分）：良好
6～7.5分（包括6分）：一般
小于6分：差
如果評價對象總得分的最高不是10分，可以將其折合為10分制，然后按照上述標準進行判定。
3．層次分析法確定指標權重
層次分析法是通過分析復雜系統所包含的因素及其相互關系，將系統分解為不同的要素，并將這些要素劃歸不同層次，從而客觀上形成多層次的分析結構模型。將每一層次的各要素相對于其上一層次某要素進行兩兩比較判斷，得到其相對重要程度的比較標度，建立判斷矩陣。通過計算判斷矩陣的最大特征根及其相對應的特征向量，得到各層要素對上層某要素的重要性次序，建立相對權重向量。最后自上而下地用上一層次各要素的組合權重為權數，對本層各要素的相對權重進行加權求和，得出各層次要素關于系統總目標的組合權重。
（1）根據總目標建立遞階層次結構，如表1。
表1 設備綜合評價指標體系一覽表